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中國和美國在報稅方面，有哪些不同呢？

　　有鷹粉留言問：在中國繳的稅高，還是在美國繳的稅高？

　　美國和中國是兩個不同的社會制度，文化思想、社會發展、生活水平等等都有諸多不同，因此在稅收的申報、繳納、使用、管理上，與中國有很大的差異。所以鷹飛先跟大家聊聊中美在報稅方面有哪些不同？

　　中國和美國在報稅方面，第一個不同是個稅的起征點。

　　中國繳稅，有固定的起征點。2018年的10月1日開始起征點提升到了5000元，也就是說個人的工資在扣除了五險一金等費用之后，達到了5000元以上的需要繳納一定的稅費。

　　而美國人交稅，有一個寬免額，類似于國內的“起征點”。但是和國內不同的是，其寬免額是不固定的，一般來說，年收入在7500美元以下免征，但是要看個人的家庭情況、消費、個人實際情況等。

　　美國的稅收對于低收入者，減免部分沒有上限；對于高收入者，減免部分則有上限。美國個稅是向低收入者傾斜，而有錢人多交稅，對于同樣收入，家庭經濟負擔重的少交點，家庭經濟負擔輕的多交點。

　　中國和美國在報稅方面，第二個不同是關于避稅。

　　在中國是以個人為單位繳交稅務，但在美國可以選擇以個人身份申報個稅，也可以選擇以家庭為單位申報個稅，當然有家庭的，都會選擇以家庭為單位申報，因為這樣可以得到更多的稅務減免。

　　在美國，是允許和認可避稅上的操作，比如過去的一年內家里面有人生重病，或者是有一方無工作等等，是可以給予減免稅款的。

　　但在中國，只要你有收入就要繳稅，而且還是公司直接代辦，扣除各項稅務后，再打到你的賬戶，所以沒有避稅的說法，當然企業的偷稅漏稅是另外一回事。

　　中國和美國在報稅方面，第三個不同是美國有免稅收入和退稅制度。

　　在美國，每個有收入的人都必須進行稅務申報，所以為保證中低收入家庭和個人的生活質量，美國法律規定了扣除、免稅收入和退稅制度。

　　說的直白點，就是消費的錢可以退稅。比如一個家庭一年掙了30萬，但一年消費了20萬，那么只有那10萬是需要上稅的。

　　再比如醫療養老保險中個人繳納的部分、股票損失、搬家費用、慈善捐助、醫療開銷及個人偶然損失、教育費用、房貸等等，都可以退稅。因此所有的收入和支出，平時都要留著憑證的原始記錄，在納稅時一并申報。

　　這種免稅收入和退稅制度，在中國是不存在的。

　　中國和美國在報稅方面，第四個不同是美國稅收繳納復雜，而中國較為簡單。

　　在中國，個人是從來不會擔心稅務申報問題的，因為公司會幫你辦好。但在美國，都是需要自己進行稅務申報和報稅的。

　　每年4月15日是美國報稅的 “截止日”，你需要在規定時間前進行報稅。美國的稅收繳納和計算方法相對復雜，這也是為何在美國，會計師會如此受歡迎的原因。

　　美國人報稅，是他們對這個體系的信任與依賴，稅收記錄會跟隨他們一輩子，成為個人信用體系的一個重要組成。如果一個人要自己做老板，他前面打工時的納稅記錄很關鍵，如果前面有漏報誤報，可能會被追討甚至起訴。他的企業也會被牽連。如果有嫌疑重大漏報，追查期限是“永遠”。

　　比較完中美在報稅方面的不同，我們再回到開始的問題：在中國繳的稅高，還是在美國繳的稅高？

　　據鷹飛多年的經驗來看，中國稅務繳交的比例相對比較固定。美國稅務繳交有很大的彈性，因為有減免，所以個人繳交的稅會比較高，尤其是單身貴族；家庭繳交的稅就會比較低，尤其是孩子比較多的家庭。

　　按照數字來說是美國的稅率比較高，但要真正比較稅負，應當以實際稅負為準。所以綜合對比，國情不一樣，稅務制度不一樣，并沒有什么可比性，還要具體問題具體分析。

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